De skuldsättningsgrad är en indikator som bedömer hur mycket av ett företags kapital som kommer från skulden, vilket anger hur riskabelt ett företag är ur perspektivet på dess skuldanvändning i förhållande till dess tillgångar.
Ett företags skuldsättningsgrad anger hur mycket av dess tillgångar som återbetalas med lånade pengar. När förhållandet är högt betyder det att de flesta av företagets tillgångar betalas med skuld..
Generellt sett vill företagen att detta förhållande ska ligga mellan 0,1 och 1,0. ett förhållande på 0,1 indikerar att ett företag har nästan ingen skuld till tillgångar, och ett förhållande på 1,0 indikerar att ett företag har lika mycket skuld som tillgångar.
Ett förhållande på 0,5 är vanligare, vilket indikerar att ett företag har dubbelt så många tillgångar som det har en skuld. Högre förhållanden är vanliga bland nystartade företag eller företag med höga produktionskostnader.
Artikelindex
Om du driver en start är chansen att du försöker få finansiering från ett riskkapitalföretag eller bank.
Om du försöker skaffa pengar är det viktigt att finansiella poster är i ordning så att investerare kan bedöma om verksamheten kommer att vara en riskabel eller värdefull investering.
En av indikatorerna som kan användas för att bedöma företagets hälsa är finansiell hävstång, som kan mätas kvantitativt med hävstångsgraden.
Hävstångsgraden mäter hur hävstångseffekt ett företag är. Graden av hävstång eller skuldbelastning för ett företag är ett mått på risk.
En hög skuldsättningsgrad indikerar att ett företag använder skulder för att finansiera sina tillgångar och verksamhet, jämfört med ett företag med lägre skuldsättningsgrad..
Detta visar att även om företaget är i skuld, genererar dess verksamhet och försäljning tillräckligt med inkomst för att växa sina tillgångar genom vinst..
Skuldränta kan vara avdragsgill och gör det möjligt för företaget att utnyttja de möjligheter som det annars inte hade råd med..
När skuldsättningsgraden är hög har företaget en stor skuld i förhållande till sina tillgångar.
Därför bär detta en högre börda i den meningen att räntebetalningar och räntebetalningar tar en betydande del av företagets kassaflöden. Eventuella brister i den finansiella utvecklingen eller en höjning av räntorna kan leda till att betalningarna inte betalas.
När skuldsättningsgraden är låg kräver inte kapital- och räntebetalningar en lika stor del av företagets kassaflöde, och verksamheten är inte lika känslig för förändringar i affärer eller räntor ur detta perspektiv..
En låg skuldsättningsgrad kan dock också indikera att företaget inte utnyttjar den ökade lönsamheten som finansiell skuldsättning kan medföra. Vid många tillfällen har du möjlighet att använda hävstång som ett sätt att växa ditt företag ansvarsfullt..
Kreditgivare och investerare föredrar i allmänhet låga skuldsättningsgrader, eftersom de förstnämnda intressen skyddas bättre i händelse av en affärsnedgång och det är mer sannolikt att aktieägarna får åtminstone en del av sin ursprungliga investering i händelse av en likvidation..
Generellt sett kan höga skuldsättningsgrader förhindra att ett företag drar till sig ytterligare kapital..
Det är viktigt att notera att tidpunkten för tillgångsköp och skillnader i skuldstruktur kan leda till olika skuldsättningsgrader för liknande företag..
Det är därför som jämförelse av hävstångsgraden i allmänhet är mer avslöjande mellan företag inom samma bransch. Definitionen av ett "lågt" eller "högt" förhållande bör göras inom detta sammanhang..
En skuldsättningsgrad är helt enkelt ett företags totala skuld dividerat med dess totala tillgångar. Formeln är som följer:
Hävstångsgrad = totala skulder / totala tillgångar.
Formeln för skuldsättningsgraden används i grunden för att mäta ett företags skuldnivå i förhållande till storleken på balansräkningen.
Beräkningen av skuldsättningsgraden görs huvudsakligen genom att jämföra den totala skuldförpliktelsen i förhållande till företagens totala tillgångar.
En hög skuldsättningsgrad indikerar att företaget kan ha tagit för många lån och är för skuldsatt jämfört med företagets förmåga att rimligt återbetala skulden med framtida kassaflöden.
Formeln för skuldsättningsgraden kan beräknas enligt följande steg.
För det första beräknas den totala skulden, som inkluderar både kortfristig och långfristig finansiering, och totala tillgångar som är lätt tillgängliga i företagets balansräkning..
Hävstångsgraden beräknas sedan genom att dividera den totala skulden med totala tillgångar..
En skuldsättningsgrad på 2 till 1 innebär att för varje $ 1 av tillgångar har företaget $ 2 i skuld. Hög skuld kan hindra ett företags kassaflöde på grund av stora räntebetalningar och begränsa dess förmåga att låna mer pengar..
Om företaget XYZ hade en balans på totalt 10 miljoner dollar i tillgångar och 15 miljoner dollar i tillgångar, kommer företaget XYZ: s skuldsättningsgrad att vara:
Hävstångsgrad = $ 10.000.000 / $ 15.000.000 = 0.67 eller 67%.
Detta innebär att för varje dollar av tillgångar som företaget XYZ har hade företaget XYZ 0,67 dollar i skuld. Ett förhållande över 1,0 skulle indikera att företaget har mer skuld än tillgångar..
Låt oss anta att Company ABC har följande finansiella data i balansräkningen för innevarande år:
Från uppgifterna i denna balansräkning kan motsvarande skuldsättningsgrad beräknas:
Total skuld = kortfristigt banklån + långfristigt banklån. Därför är den totala skulden lika med: $ 12.000 + $ 24.000 = $ 36.000.
Enligt tabellen är de totala tillgångarna 75 000 dollar. Om man använder formeln för hävstångsgraden erhålls följande resultat: $ 36 000 / $ 75 000 = 0,48.
Ingen har kommenterat den här artikeln än.