De allmänna rutan är ett underlag där alla kontantkvitton och betalningstransaktioner lagras, inklusive bankinsättningar och uttag. Det är den viktigaste butiken med information relaterad till ett företags kontanter.
Företagen delar upp allmänna kontanter i två segment: kontantutbetalningsjournalen, där alla kontantbetalningar registreras, såsom rörelsekostnader och leverantörsskulder, och kontantinkomstjournalen, där alla kontantinkomster registreras., Såsom kontantförsäljning och kundfordringar.
Ett företag använder det allmänna kassaregistret för att hålla reda på de olika kassakvitton och betalningar som går genom ett företag.
Information i det allmänna kassaregistret registreras regelbundet i huvudboken. Jämfört med bankposter genom en bankavstämning för att säkerställa att informationen i boken är korrekt.
Om det inte är korrekt görs en justeringspost för att överensstämma med den allmänna rutan med bankinformationen.
Artikelindex
Den ekonomiska verksamheten i alla företag innebär regelbundet inflöde och utflöde av likvida medel. Den allmänna fonden hjälper ledningen för ett företag att avgöra hur mycket pengar verksamheten har vid varje tidpunkt.
Med denna information kan företaget visa sitt kassaflödesanalys för långivare och därmed se till att det effektivt möter den konkurrensutsatta utmaningen..
Kassaflödet fokuseras på de pengar som företaget spenderar på investeringar, drift och finansieringsaktiviteter..
I företag som hanterar ett stort antal kontantdebiterings- och kredittransaktioner ersätter de allmänna kontanterna ett separat kontantkonto på företagets huvudbok..
Företag med färre kontantbetalningar och kvitton behöver kanske inte en allmän kassör och väljer att bara använda ett kontantkonto.
Den allmänna rutan används för att registrera kvitton och kontantbetalningar. Fungerar som en hjälparbok.
Inmatningar relaterade till kassamottagning och betalning bokförs först i det allmänna kassaregistret och bokförs sedan till motsvarande huvudkontokonton.
De allmänna kontanterna är också en ersättning för kontokontot i huvudboken. Om en allmän ruta underhålls ordentligt behöver du inte öppna ett kontantkonto i huvudboken..
Det finns många anledningar till att ett företag kan registrera transaktioner med en allmän kassa istället för ett kontantkonto..
- Dagliga kontantsaldon är lätta att komma åt.
- Fel kan enkelt upptäckas genom verifiering.
- Uppgifterna hålls uppdaterade, eftersom saldot kontrolleras dagligen.
I affärssammanhang antas säkra kontantpolicyer, särskilt de som är relaterade till att kontrollera de allmänna kontanterna, för att uppmuntra till korrekt rapportering och förhindra stöld av tillgångar.
Du bör aldrig lägga de mottagna pengarna i små pengar. Kommer att orsaka fel och förvirring i bokföringen.
Alla pengar som kommer in i verksamheten måste omedelbart deponeras i banken och registreras innan de betalas ut igen. Annars kan det vara förvirrande när du balanserar kontantsaldot.
Korrekt utfärdande av kvitto hjälper till att skydda verksamheten från någon som sätter i kontanter istället för att sätta in den. Kvitton måste vara förnumrerade med duplikat.
Ibland kanske det inte går att få kvitton. Till exempel när du köper varor på en marknad.
I detta fall bör kostnaden för varje transaktion noteras omedelbart för att inte glömma beloppen. De kan sedan överföras till ett kvitto för en chef att godkänna.
Att ha pengar på kontoret är frestande. Många gånger börjar ett bedrägeri på detta sätt.
Kontanter måste sättas in snabbt i banken. Högst inom tre dagar efter mottagandet.
För att skydda människor som hanterar pengar bör det alltid finnas två personer när de öppnar kassar, kuvert och andra pengar. Båda personerna måste räkna kontanterna och även underteckna kvittot.
Rutan ska endast användas för att göra betalningar när andra metoder är omöjliga. Ställ idealiskt in leverantörskonton för att betala fakturor med check eller banköverföringar.
Fördelen med att betala med checkar är att ytterligare en uppsättning register skapas i form av ett kontoutdrag. Dessutom säkerställer den att endast auktoriserade personer gör betalningar, vilket minskar risken för stöld eller bedrägeri..
Det allmänna kassaregistret är i allmänhet uppdelat i en kvittojournal och en kontantutbetalningsjournal när det finns ett stort antal transaktioner.
I ett litet företag, med mindre transaktionsvolym relaterat till kontanter, registreras alla kontanttransaktioner i en enda allmän ruta.
Kontanttransaktioner går genom olika faser innan de slutar i en likviditetsrapport. I allmänhet registreras penninginflöden och utflödena genom att debitera och kreditera kontokontot..
Till exempel redovisas kundsamlingar genom att debitera kontantkontot och kreditera kundens kundfordringskonto. Informationen i den allmänna rutan anges i kronologisk ordning för att underlätta sökningen efter transaktioner.
Kassaflödet förs sedan in i testbalansen, vilket hjälper revisorer att verifiera att totala krediter motsvarar totala debiteringar..
Det tredje steget i den finansiella rapporteringsprocessen leder till att kontanter avslöjas i företagets balansräkning..
Den första allmänna kontantinföringen är det första saldot i början av en redovisningsperiod. Varje post måste innehålla ett datum, en anteckning om kostnaden eller kvittot och det totala beloppet för transaktionen.
Allmänna kontanttransaktioner måste också överföras till motsvarande konton eller titlar i huvudboken..
Till exempel visas betalningar som erhållits kontant för utförda tjänster i avsnittet "Tillgångar" i huvudboken..
Egenkostnader för leveranser och annat affärsmaterial listas som kostnader.
Ett företag måste avstämma de allmänna kontanterna med de månatliga kontoutdrag som erhållits från finansinstitutet och ta hänsyn till avvikelser i fonder.
Ingen har kommenterat den här artikeln än.