De hantering av kundfordringar hänvisar till uppsättningen policyer, förfaranden och metoder som används av ett företag med avseende på hanteringen av försäljning som erbjuds på kredit. Det är hanteringen av alla väntande fakturor som ett företag måste ta emot betalning efter att ha levererat en produkt eller tjänst.
Det vill säga det är förvaltningen av insamlingen av pengar som kunderna är skyldiga ett företag. De flesta företag erbjuder sina kunder möjlighet att köpa sina produkter och tjänster på kredit. När ett sådant arrangemang är ordentligt utformat kan det vara till nytta för både företaget och dess kunder..
De är en av pelarna för att generera försäljning och måste hanteras för att säkerställa att de i slutändan omvandlas till kassaflöde. Ett företag som inte effektivt konverterar sina kundfordringar till kontanter kan vara illikvida, förlamade sitt rörelsekapital och får obehagliga driftsproblem..
Artikelindex
Det inkluderar utvärdering av kundens solvens och risk, upprättande av kreditvillkor och policyer och utformningen av en adekvat inkassoprocess för dessa konton..
Innan företaget går med på att göra affärer med en klient gör företaget en analys av deras kortsiktiga solvens och likviditet och verifierar deras kredithistorik, finansiella rapporter och kundens allmänna ekonomiska förhållanden..
Om det behövs bör du begära referenser från andra företag som kunden tidigare har gjort affärer med..
Ett fungerande avtal måste förhandlas fram för kunden utan att offra lönsamheten i verksamheten. Till exempel tillåter betalningsperioden "5% vid 10 dagar, netto efter 30 dagar" kunden att betala 30 dagar efter fakturadatumet..
Det erbjuder också 5% rabatt om betalningen görs inom tio dagar efter fakturadatumet..
Företagen måste balansera fördelen med att utvidga villkoren till kunderna med deras kassaflödesbehov.
Försäljningsrabatter för att uppmuntra förskottsbetalning är en bra metod som kan förbättra ett företags kassaflöde.
Rabatten som erbjuds ska vara attraktiv för att uppmuntra kunden att betala fakturan inom den angivna tidsperioden, men tillräckligt liten för att undvika en försämring av vinstmarginalen.
Betalningsförseningar orsakas ofta av besvär med betalningsmetoder för kunder. Olika alternativ kan läggas till företagets betalningssystem.
Bank-till-bank-betalningsmetoden via det elektroniska överföringssystemet är mycket mer tillgängligt för kunderna.
Borta är de dagar då det enda sättet fakturor nått kunder var via posten eller en kurir. Teknik har gjort det möjligt för företag att skicka skannade fakturor via e-post.
Så fakturor kan skickas så snart projekten är färdiga. Fakturering i god tid kan hjälpa kunderna att förbereda sig för det angivna förfallodatumet.
Processen för betalningssamling är ganska enkel om all kommunikation, dokumentation, redovisning och relevanta frågor relaterade till detta hålls uppdaterade..
Vid mottagande av betalningar görs en bokföringspost där kundfordringskontot krediteras och kontantkontot debiteras..
I händelse av utebliven betalning kan det vara effektivt att anställa inkassobyråer (eller företagets avdelning) för att återkräva hela eller delar av osäkra fordringar..
De flesta företag skapar ett specifikt konto för att hantera kriminella konton, ofta kallade "Avsättningar för osäkra konton" eller "Dåliga konton.".
- Ge bättre kassaflöde och mer likviditet som är tillgänglig för investeringar eller förvärv, vilket minskar det totala utestående saldot på kundfordringar.
- Använd rutiner som säkerställer att den ekonomiska potentialen i företagets kundfordringar maximeras.
- Bestäm kundens kreditbetyg i förväg, fastställ kredit- och betalningsvillkor för varje kundtyp.
- Övervaka ofta kunder för kreditrisker.
- Upptäck sena betalningar eller utgången av krediter i rätt tid.
- Bidra direkt till företagets vinster genom att minska osäkra fordringar.
- Upprätthålla en bra professionell relation med kunderna.
- Öka företagets professionella image.
Företaget Dharma Corp överväger att lindra sin kreditpolicy för att erbjuda kredit till kunder med hög riskbedömning och därmed kunna sälja 20% mer, eftersom det har en tom produktionskapacitet.
Följande data presenteras:
Med förslaget att underlätta kreditpolicyn förväntas det:
För att veta om det är möjligt måste du beräkna lönsamheten som följer av tilläggsförsäljningen och se om den är större eller mindre än den totala summan av:
- Förluster på dåliga skulder.
- Ökning av insamlingskostnader.
- Högre möjlighetskostnad för rörelsekapital bunden på kundfordringar under en längre tid.
Försäljningsökning i enheter: 300 000 x 20% = 60 000 enheter
När det finns ledig produktionskapacitet är den extra lönsamheten den ökade avgiftsmarginalen, eftersom de fasta kostnaderna förblir desamma.
Enhetsbidrag: $ 80 - $ 50 = $ 30.
Ytterligare avkastning = 60 000 x $ 30 = 1 800 000 dollar
Ökad försäljning: 60 000 x 80 $ = 4 800 000 $
Förlust av osäkra fordringar = 4,8 miljoner USD x 3% = 144 000 USD
Det genomsnittliga rörelsekapitalet i kundfordringar ges av:
(kreditförsäljning / kundfordring) x (enhetskostnad / försäljningspris)
Sedan fortsätter vi med att beräkna komponenterna i formeln.
Nuvarande kreditförsäljning: 300.000 x $ 80 = 24.000.000 $
Försäljning på kredit med ökningen: 360 000 x 80 $ = 28 800 000 $
Omsättning för löpande kundfordringar: 360/60 dagar = 6 gånger per år
Omsättning av kundfordringar med ökningen: 360/90 dagar = 4 gånger per år
Eftersom det finns ledig kapacitet är enhetskostnaden för försäljningsökningen endast den rörliga kostnaden: $ 50.
Ny genomsnittlig enhetskostnad = $ 21.000.000 / 360.000 = $ 58.33
Genomsnittligt rörelsekapital i kundfordringar:
($ 24.000.000 / 6) x ($ 60 / $ 80) = $ 3.000.000
Genomsnittligt rörelsekapital i kundfordringar med det nya scenariot är:
($ 28,800,000 / 4) x ($ 58,33 / $ 80) = $ 5,249,700
Ökning av genomsnittligt rörelsekapital på kundfordringar = 5 249 700 $ - 3 000 000 $ = 2 249 700 $
Avkastningsgrad = 16%
Möjlighetskostnad = $ 2 249 700 * 16% = $ 359 952
Med tanke på att nettovinsten är betydande bör Dharma Corp. lätta på sin kreditpolicy, så förslaget är genomförbart.
Ingen har kommenterat den här artikeln än.